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人民币银行结算账户管理办法

发布:admin04-08分类: 外汇开户

  人民币银行结算账户管理办法为样板黎民币银行结算账户的开立和利用,保卫经济金融治安安稳,中邦黎民银行拟订了《黎民币银行结算账户照料手段》,经2002年8月21日第34次行长办公集会通过,现予公告,自2003年9月1日起实行。

  第一条为样板黎民币银行结算账户(以下简称银行结算账户)的开立和利用,巩固银行结算账户照料,保卫经济金融治安安稳,按照《中华黎民共和邦中邦黎民银行法》和《中华黎民共和邦贸易银行法》等法令规矩,拟订本手段。

  本手段所称存款人,是指正在中邦境内开立银行结算账户的构造、大众、部队、企业、奇迹单元、其他机闭(以下统称单元)、个别工商户和自然人。

  本手段所称银行,是指正在中邦境内经中邦黎民银行核准筹办支出结算营业的战略性银行、贸易银行(含外资独资银行、中外合伙银行、外邦银行分行)、都会信用互助社、村落信用互助社。

  本手段所称银行结算账户,是指银行径存款人开立的打点资金收付结算的黎民币活期存款账户。

  (一)存款人以单元名称开立的银行结算账户为单元银行结算账户。单元银行结算账户按用处分为根基存款账户、凡是存款账户、专用存款账户、偶然存款账户。

  个别工商户凭开业执照以字号或筹办者姓名开立的银行结算账户纳入单元银行结算账户照料。

  (二)存款人凭一面身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为一面银行结算账户。

  第五条存款人应正在注册地或室第地开立银行结算账户。合适本手段原则可能正在异地(跨省、市、县)开立银行结算账户的除外。

  第六条存款人开立根基存款账户、偶然存款账户和预算单元开立专用存款账户实行照准轨制,经中邦黎民银行照准后由开户银行核发开户注册证。但存款人因注册验资必要开立的偶然存款账户除外。

  第七条存款人可能自助采用银行开立银行结算账户。除邦度法令、行政规矩和邦务院原则外,任何单元和一面不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。

  第八条银行结算账户的开立和利用应该听从法令、行政规矩,不得诈欺银行结算账户实行偷遁税款、遁废债务、套取现金及其他违法违法行径。

  第九条银行应依法为存款人的银行结算账户音讯保密。对单元银行结算账户的存款和相闭材料,除邦度法令、行政规矩另有原则外,银行有权拒绝任何单元或一面盘问。对一面银行结算账户的存款和相闭材料,除邦度法令另有原则外,银行有权拒绝任何单元或一面盘问。

  第十一条根基存款账户是存款人因打点平素转账结算和现金收付必要开立的银行结算账户。下列存款人,可能申请开立根基存款账户:

  第十二条凡是存款账户是存款人因乞贷或其他结算必要,正在根基存款账户开户银行以外的银行开业机构开立的银行结算账户。

  第十三条专用存款账户是存款人服从法令、行政规矩和规章,对其特定用处资金实行专项照料和利用而开立的银行结算账户。对下列资金的照料与利用,存款人可能申请开立专用存款账户:

  收入汇缴资金和营业开支资金,是指根基存款账户存款人隶属的非独立核算单元或派出机构爆发的收入和开支的资金。

  第十四条偶然存款账户是存款人因偶然必要并正在原则刻日内利用而开立的银行结算账户。有下列情形的,存款人可能申请开立偶然存款账户:

  第十五条一面银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可打点支出结算营业的存款账户。有下列情形的,可能申请开立一面银行结算账户:

  自然人可按照必要申请开立一面银行结算账户,也可能正在已开立的储存账户落选择并向开户银行申请确以为一面银行结算账户。

  (一)开业执照注册地与筹办地不正在统一行政区域(跨省、市、县)必要开立根基存款账户的。

  (三)存款人因隶属的非独立核算单元或派出机构爆发的收入汇缴或营业开支必要开立专用存款账户的。

  (三)构造和实行预算照料的奇迹单元,应出具政府人事部分或编制委员会的批文或注册证书和财务部分允诺其开户的说明;非预算照料的奇迹单元,应出具政府人事部分或编制委员会的批文或注册证书。

  (四)部队、武警团级(含)以上单元以及阔别执勤的支(分)队,应出具部队军级以上单元财政部分、武警总队财政部分的开户说明。

  (五)社会大众,应出具社会大众注册证书,宗教机闭还应出具宗教事情照料部分的批文或说明。

  (八)外邦驻华机构,应出具邦度相闭主管部分的批文或说明;外资企业驻华代外处、服务处应出具邦度注册构造公布的注册证。

  (十)住户委员会、村民委员会、社区委员会,应出具其主管部分的批文或说明。

  (十一)独立核算的隶属机构,应出具其主管部分的根基存款账户开户注册证和批文。

  本条中的存款人工从事分娩、筹办行径征税人的,还应出具税务部分公布的税务注册证。

  第十八条存款人申请开立凡是存款账户,应向银行出具其开立根基存款账户原则的说明文献、根基存款账户开户注册证和下列说明文献:

  第十九条存款人申请开立专用存款账户,应向银行出具其开立根基存款账户原则的说明文献、根基存款账户开户注册证和下列说明文献:

  (一)根基设备资金、更新改制资金、战略性房地产斥地资金、住房基金、社会保护基金,应出具主管部分批文。

  (四)单元银行卡备用金,应服从中邦黎民银行核准的银行卡章程的原则出具相闭说明和材料。

  (九)党、团、工会设正在单元的机闭机构经费,应出具该单元或相闭部分的批文或说明。

  (十)其他按原则必要专项照料和利用的资金,应出具相闭规矩、规章或政府部分的相闭文献。

  第二十条及格境外机构投资者正在境内从事证券投资开立的黎民币迥殊账户和黎民币结算资金账户纳入专用存款账户照料。其开立黎民币迥殊账户时应出具邦度外汇照料部分的批复文献,开立黎民币结算资金账户时应出具证券照料部分的证券投资营业许可证。

  (二)异地修造施工及安置单元,应出具其开业执照原本或其从属单元的开业执照原本,以及施工及安置地设备主管部分核发的许可证或修造施工及安置合同。

  (三)异地从事偶然筹办行径的单元,应出具其开业执照原本以及偶然筹办地工商行政照料部分的批文。

  (四)注册验资资金,应出具工商行政照料部分核发的企业名称预先照准告诉书或相闭部分的批文。

  (四)香港、澳门住户,应出具港澳住户来往内地通行证;台湾住户,应出具台湾住户来往大陆通行证或者其他有用旅游证件。

  银行径一面开立银行结算账户时,按照必要还可请求申请人出具户口簿、驾驶执照、护照等有用证件。

  第二十三条存款人必要正在异地开立单元银行结算账户,除出具本手段第十七条、十八条、十九条、二十一条原则的相闭说明文献外,应出具下列相应的说明文献:

  (一)筹办地与注册地不正在统一行政区域的存款人,正在异地开立根基存款账户的,应出具注册地中邦黎民银行分支行的未开立根基存款账户的说明。

  (二)异地乞贷的存款人,正在异地开立凡是存款账户的,应出具正在异地赢得贷款的乞贷合同。

  (三)因筹办必要正在异地打点收入汇缴和营业开支的存款人,正在异地开立专用存款账户的,应出具从属单元的说明。

  存款人必要正在异地开立一面银行结算账户,应出具本手段第二十二条原则的说明文献。

  第二十四条单元开立银行结算账户的名称应与其供给的申请开户的说明文献的名称全称相一律。有字号的个别工商户开立银行结算账户的名称应与其开业执照的字号相一律;无字号的个别工商户开立银行结算账户的名称,由“个别户”字样和开业执照纪录的筹办者姓名构成。自然人开立银行结算账户的名称应与其供给的有用身份证件中的名称全称相一律。

  第二十五条银行径存款人开立凡是存款账户、专用存款账户和偶然存款账户的,应自开户之日起3个事情日内书面告诉根基存款账户开户银行。

  第二十六条存款人申请开立单元银行结算账户时,可由法定代外人或单元担当人直接手理,也可授权他人打点。

  由法定代外人或单元担当人直接手理的,除出具相应的说明文献外,还应出具法定代外人或单元担当人的身份证件;授权他人打点的,除出具相应的说明文献外,还应出具其法定代外人或单元担当人的授权书及其身份证件,以及被授权人的身份证件。

  第二十七条存款人申请开立银行结算账户时,应填制开户申请书。开户申请书服从中邦黎民银行的原则纪录相闭事项。

  第二十八条银行应对存款人的开户申请书填写的事项和说明文献具体凿性、完善性、合规性实行负责审查。

  开户申请书填写的事项完好,合适开立根基存款账户、偶然存款账户和预算单元专用存款账户条款的,银行应将存款人的开户申请书、闭系的说明文献和银行审核偏睹等开户材料报送中邦黎民银行外地分支行,经其照准后打点开户手续;合适开立凡是存款账户、其他专用存款账户和一面银行结算账户条款的,银行应打点开户手续,并于开户之日起5个事情日内向中邦黎民银行外地分支行注册。

  第二十九条中邦黎民银行应于2个事情日内对银行报送的根基存款账户、偶然存款账户和预算单元专用存款账户的开户材料的合规性予以审核,合适开户条款的,予以照准;分歧适开户条款的,应正在开户申请书上订立偏睹,连同相闭说明文献一并退回报送银行。

  第三十条银行径存款人开立银行结算账户,应与存款人缔结银行结算账户照料条约,显然两边的权柄与责任。除中邦黎民银行另有原则的以外,应修设存款人预留签章卡片,并将签章式样和相闭说明文献的原件或复印件留存归档。

  第三十一条开户注册证是纪录单元银行结算账户音讯的有用说明,存款人应按本手段的原则利用,并伏贴保管。

  第三十二条银行正在为存款人开立凡是存款账户、专用存款账户和偶然存款账户时,应正在其根基存款账户开户注册证上注册账户名称、账号、账户本质、开户银行、开户日期,并签章。但临机会构和注册验资必要开立的偶然存款账户除外。

  第三十三条根基存款账户是存款人的主办账户。存款人平素筹办行径的资金收付及其工资、奖金和现金的支取,应通过该账户打点。

  第三十四条凡是存款账户用于打点存款人乞贷转存、乞贷退回和其他结算的资金收付。该账户可能打点现金缴存,但不得打点现金支取。

  单元银行卡账户的资金必需由其根基存款账户转账存入。该账户不得打点现金收付营业。

  财务预算外资金、证券营业结算资金、期货营业确保金和信任基金专用存款账户不得支取现金。

  根基设备资金、更新改制资金、战略性房地产斥地资金、金融机构存放同行资金账户必要支取现金的,应正在开户时报中邦黎民银行外地分支行核准。中邦黎民银行外地分支行应按照邦度现金照料的原则审稽核准。

  粮、棉、油收购资金、社会保护基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应服从邦度现金照料的原则打点。

  收入汇缴账户除向其根基存款账户或预算外资金财务专用存款户划缴款子外,只收不付,不得支取现金。营业开支账户除从其根基存款账户拨入款子外,只付不收,其现金支取必需服从邦度现金照料的原则打点。

  银行应服从本条的各项原则和邦度对粮、棉、油收购资金利用照料原则巩固监视,对分歧适原则的资金收付和现金支取,不得打点。但对其他专用资金的利用不负监视仔肩。

  第三十六条偶然存款账户用于打点临机会构以及存款人偶然筹办行径爆发的资金收付。

  偶然存款账户应按照相闭开户说明文献确定的刻日或存款人的必要确定其有用刻日。存款人正在账户的利用中必要拉长刻日的,应正在有用刻日内向开户银行提出申请,并由开户银行报中邦黎民银行外地分支行照准后打点展期。偶然存款账户的有用期最长不得领先2年。

  第三十七条注册验资的偶然存款账户正在验资功夫只收不付,注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一律。

  第三十八条存款人开立单元银行结算账户,自正式开立之日起3个事情日后,方可打点付款营业。但注册验资的偶然存款账户转为根基存款账户和因乞贷转存开立的凡是存款账户除外。

  第三十九条一面银行结算账户用于打点一面转账收付和现金存取。下列款子可能转入一面银行结算账户:

  第四十条单元从其银行结算账户支出给一面银行结算账户的款子,每笔领先5万元的,应向其开户银行供给下列付款根据:

  (三)音信出书、上演主办等单元与收款人缔结的劳务合同或支出给一面款子的说明。

  (四)证券公司、期货公司、信任投资公司、奖券发行或承销部分支出或退还给自然人款子的说明。

  从单元银行结算账户支出给一面银行结算账户的款子应征税的,税收代扣单元付款时应向其开户银行供给完税说明。

  第四十一条有下列境况之一的,一面应出具本手段第四十条原则的相闭收款根据。

  (一)一面持出票人工单元的支票向开户银行委托收款,将款子转入其一面银行结算账户的。

  (二)一面持申请人工单元的银行汇票和银行本票向开户银行提示付款,将款子转入其一面银行结算账户的。

  第四十二条单元银行结算账户支出给一面银行结算账户款子的,银行应按第四十条、第四十一条原则负责审查付款根据或收款根据的原件,并留存复印件,按司帐档案保管。未供给闭系根据或闭系根据分歧适原则的,银行应拒绝打点。

  第四十四条银行应按原则与存款人查对账务。银行结算账户的存款人收到对账单或对账音讯后,应实时查对账务并正在原则刻日内向银行发出对账回单或确认音讯。

  第四十六条存款人更更名称,但不调度开户银行及账号的,应于5个事情日内向开户银行提出银行结算账户的更改申请,并出具相闭部分的说明文献。

  第四十七条单元的法定代外人或要紧担当人、住址以及其他开户材料爆发更改时,应于5个事情日内书面告诉开户银行并供给相闭说明。

  第四十八条银行接到存款人的更改告诉后,应实时打点更改手续,并于2个事情日内向中邦黎民银行陈述。

  第四十九条有下列境况之一的,存款人应向开户银行提出废除银行结算账户的申请:

  存款人有本条第一、二项境况的,应于5个事情日内向开户银行提出废除银行结算账户的申请。

  第五十条存款人因本手段第四十九条第一、二项来源废除根基存款账户的,存款人根基存款账户的开户银行应自废除银行结算账户之日起2个事情日内将废除该根基存款账户的情形书面告诉该存款人其他银行结算账户的开户银行;存款人其他银行结算账户的开户银行,应自收到告诉之日起2个事情日内告诉存款人废除相闭银行结算账户;存款人应自收到告诉之日起3个事情日内打点其他银行结算账户的废除。

  第五十一条银行得知存款人有本手段第四十九条第一、二项情形,存款人领先原则刻日未主动打点废除银行结算账户手续的,银行有权甩手其银行结算账户的对外支出。

  第五十二条未获取工商行政照料部分照准注册的单元,正在验资期满后,应向银行申请废除注册验资偶然存款账户,其账户资金应退还给原汇款人账户。注册验资资金以现金形式存入,出资人需提取现金的,应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有用身份证件。

  第五十四条存款人废除银行结算账户,必需与开户银行查对银行结算账户存款余额,交回各类紧张空缺单据及结算凭证和开户注册证,银行查对无误后方可打点销户手续。存款人未按原则交回各类紧张空缺单据及结算凭证的,应出具相闭说明,变成亏损的,由其自行承受。

  第五十五条银行废除单元银行结算账户时应正在其根基存款账户开户注册证上外明销户日期并签章,同时于废除银行结算账户之日起2个事情日内,向中邦黎民银行陈述。

  第五十六条银行对一年未爆发收付行径且未欠开户银行债务的单元银行结算账户,应告诉单元自觉出告诉之日起30日内打点销户手续,过期视同志愿销户,未划转款子列入久悬未取专户照料。

  第五十七条中邦黎民银行担当监视、检验银行结算账户的开立和利用,对存款人、银行违反银行结算账户照料原则的行径予以惩处。

  第五十九条中邦黎民银行担当根基存款账户、偶然存款账户和预算单元专用存款账户开户注册证的照料。

  第六十条银行担当所属开业机构银行结算账户开立和利用的照料,监视和检验其践诺本手段的情形,矫正违规开立和利用银行结算账户的行径。

  第六十一条银行应显然专人担当银行结算账户的开立、利用和废除的审查和照料,担当对存款人开户申请材料的审查,并服从本手段的原则实时报送存款人开销户音讯材料,修设健康开销户注册轨制,修设银行结算账户照料档案,按司帐档案实行照料。

  第六十二条银行应对已开立的单元银行结算账户实行年检轨制,检验开立的银行结算账户的合规性,核实开户材料具体凿性;对分歧适本手段原则开立的单元银行结算账户,应予以废除。对经核实的种种银行结算账户的材料更改情形,应实时陈述中邦黎民银行外地分支行。

  银行应对存款人利用银行结算账户的情形实行监视,对存款人的可疑支出应服从中邦黎民银行原则的轨范实时陈述。

  第六十三条存款人应巩固对预留银行签章的照料。单元掉失预留公章或财政专用章的,应向开户银行出具书面申请、开户注册证、开业执照等闭系说明文献;调换预留公章或财政专用章时,应向开户银行出具书面申请、原预留签章的式样等闭系说明文献。一面掉失或调换预留一面印章或调换签名人时,应向开户银行出具经署名确认的书面申请,以及原预留印章或签名人的一面身份证件。银行应留存相应的复印件,并凭以打点预留银行签章的更改。

  非筹办性的存款人,有上述所列行径之一的,赐与警觉并处以1000元的罚款;筹办性的存款人有上述所列行径之一的,赐与警觉并处以1万元以上3万元以下的罚款;组成违法的,移交邦法构造依法考究刑事仔肩。

  (五)从根基存款账户除外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单元信用卡账户。

  (六)法定代外人或要紧担当人、存款人地点以及其他开户材料的更改事项未正在原则刻日内告诉银行。

  非筹办性的存款人有上述所列一至五项行径的,赐与警觉并处以1000元罚款;筹办性的存款人有上述所列一至五项行径的,赐与警觉并处以5000元以上3万元以下的罚款;存款人有上述所列第六项行径的,赐与警觉并处以1000元的罚款。

  银行有上述所列行径之一的,赐与警觉,并处以5万元以上30万元以下的罚款;对该银行直接担当的高级照料职员、其他直接担当的主管职员、直接仔肩职员按原则赐与顺序处分;情节重要的,中邦黎民银行有权甩手对其开立根基存款账户的照准,责令该银行休业整饬或者吊销筹办金融营业许可证;组成违法的,移交邦法构造依法考究刑事仔肩。

  (一)供给子虚开户申请材料捉弄中邦黎民银行许可开立根基存款账户、偶然存款账户、预算单元专用存款账户。

  (二)开立或废除单元银行结算账户,未按本手段原则正在其根基存款账户开户注册证上予以注册、签章或告诉闭系开户银行。

  银行有上述所列行径之一的,赐与警觉,并处以5000元以上3万元以下的罚款;对该银行直接担当的高级照料职员、其他直接担当的主管职员、直接仔肩职员按原则赐与顺序处分;情节重要的,中邦黎民银行有权甩手对其开立根基存款账户的照准,组成违法的,移交邦法构造依法考究刑事仔肩。

  第六十八条违反本手段原则,伪制、变制、私行印制开户注册证的存款人,属非筹办性的处以1000元罚款;属筹办性的处以1万元以上3万元以下的罚款;组成违法的,移交邦法构造依法考究刑事仔肩。

  第六十九条开户注册证由中邦黎民银行总行团结式样,中邦黎民银行各分行、开业照料部、省会(首府)都会中央支行担当监制。

  第七十一条本手段自2003年9月1日起实行。1994年10月9日中邦黎民银行公布的《银行账户照料手段》同时废止。

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